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【干货】备用信用证解读及风险分析

发布时间:2020-03-20 来源:未知 浏览次数:
文章标签: 保证金 备用信用证
备用信用证(SBLC)是什么意思?
 
备用信用证是开证人(一般是银行)对于支付人的请求开给受益人,保证在受益人出示特定单据或文件,开证人在单证相符的条件下必须付给受益人一笔规定的款项或承兑汇票的一种书面凭证。
  
备用信用证是现代银行代替银行保证书或保函的流行方式,是1983年修订的1984年10月1日起施行的《跟单信用证统一惯例》(国际商会第400号出版物,以下简称《统一惯例》)增加规定的一种新的信用证。
 
《统一惯例》第2条规定,备用信用证是指一项约定,不论其名称或描述如何,凡由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据:
 
1.向第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑及支付受益人出具的汇票;
 
2.授权另一家银行进行该项付款,或承兑及支付该汇票;
 
3.授权另一家银行议付。所以,备用信用证也有跟单性质。由于备用信用证不是以买卖一定的货物商品作为银行保证的基础,不同于一般的商业信用证,所以银行对备用信用证的金额有较为严格的规定。
 
 
在国际商务活动中,交易者出于清偿债权债务、获得融资便利、降低交易成本、规避风险等诸多考虑,对金融服务的要求日趋综合化。备用信用证(Standby Letter of Credit)这一集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品,因其用途广泛及运作灵活,在国际商务中得以普遍应用。
 
 
但在我国,备用信用证的认知度仍远不及银行保函、商业信用证等传统金融工具。对此,认识备用信用证的法律性质及功能所在,并予以合理应用,无疑有助于企业更有效率地参与国际竞争。


备用信用证具有的法律性质
 
根据《ISP98》所界定的“备用信用证在开立后即是一项不可撤销的、独立的、要求单据的、具有约束力的承诺”,备用信用证具有如下法律性质:
 
一是,不可撤销性(Irrevocable)。
 
备用信用证一经开立,除非有关当事人同意或备用信用证内另有规定,开证人不得撤销或修改其在该备用信用证项下的义务。
 
二是,独立性(Independent)。
 
备用信用证一经开立,即作为一种自足文件而独立存在。其既独立于赖以开立的申请人与受益人之间的基础交易合约,又独立于申请人和开证人之间的开证契约关系;基础交易合约对备用信用证无任何法律约束力,开证人完全不介入基础交易的履约状况,其义务完全取决于备用信用证条款和受益人提交的单据是否表面上符合这些条款的规定。
 
三是,单据性(Documentary)。
 
备用信用证亦有单据要求,并且开证人付款义务的履行与否取决于受益人提交的单据是否符合备用信用证的要求。备用信用证的跟单性质和商业信用证并无二致,但后者主要用于国际贸易货款结算,其项下的单据以汇票和货运单据为主;而备用信用证则更普遍地用于国际商务担保,通常只要求受益人提交汇票以及声明申请人违约的证明文件等非货运单据。
 
四是,强制性(Enforceable)。
 
不论备用信用证的开立是否由申请人授权,开证人是否收取了费用,受益人是否收到、相信该备用信用证,只要其一经开立,即对开证人具有强制性的约束力。



近年来,备用信用证诈骗的屡屡出现,此篇将从风险分析形式来提醒各方对于备用信用证风险的防范。
 
一、受益人面临的风险
 
(1)备用信用证软条款的风险
 
不法分子常用备用信用证的内在隐蔽性来获取利益。若申请人在备用信用证中加入了一些隐匿的软条款,而受益人并未审查出猫腻,那将会处于不利地位。    
 
(2)开证行的信用风险
 
       开证行的信用、资信以及资金状况都会影响受益人能否收回自身的资金,经营不善或者破产往往会使受益人蒙受损失。如金融危机时,欧美国家许多中小银行和企业相继破产,导致其曾作为担保而开立的备用信用证的效用也随之失去。
 
二、申请人面临的风险
 
(1)索偿条件非单据化
 
若某备用信用证中条款为:“若申请人违约,己适当履约的受益人需向开证人提供申请人违约书面声明用以索偿”,那么就属于非单据化条件,因为“己适当履约”的完成与否无法被证实。非单据化的特点是无需特定的单据或文件去证明。
 
(2)单据条款存在漏洞
 
 若受益人企图通过非法手段获取利益,单据条款存在漏洞就是最容易出现的。   
 
(3)受益人控制索赔条件
 
 若受益人从开始就已控制了索赔条件成功与否的主动权,那么申请人就会变得十分被动。  
 
 
三、开证行面临的风险
 
(1)备用信用证欺诈风险
 
备用信用证是一种凭单付款交易,只要受益人能够提供规定的申请人违约书面声明及相关单据文件,即可骗取担保资金,因为开证行没有义务审查基础合同的履行情况及受益人提交单据的真实性。
 
①受益人欺诈  
 
②申请人与受益人联合欺诈
 
 通过故意串通,伪造基础交易合同的方式来对开证行进行资金欺诈。可分两种方式:一种是双方谎称存在交易关系,骗取开证行的担保资金;另一种是确实存在基础交易,申请人与收益人通过伪造备用信用证项下需要的相关单据文件,套取开证行的担保资金。
 
③申请人欺诈
 
 一般是先伪造信誉度较高开证行的备用信用证,用假的信用证来向其他银行骗取真的备用信用证。如果开证行对受益人提出的索赔要求进行了付款,之后却无法向申请人追偿,那就造成了开证行的损失。

 
通过以上对备用信用证风险分析,可以更有针对性的进行风险防范。

第一,出口方银行需充分了解客户的资信情况。第二,出口企业必须慎重选择贸易伙伴,委托有关机构对客户进行资信调查。第三,企业审证应侧重具体条款的严谨性,银行审证需重点关注来证的风险性、有效性。



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